企业原始记录工作管理制度

发布者：admin 发布时间：11/8/2012 10:35:11 AM 阅读：9

企业原始记录工作管理制度

第一条原始记录是企业统计核算、会计核算、业务核算的依据，是企业的一项重要的基础工作。为加强原始记录的管理，特制定本办法。

第二条本办法所指的原始记录，是指按规定的格式，用数字和文字对企业经济活动中的具体事实进行的最初记载。凡根据原始记录整理、登记、填制的汇总表、登记表、帐、卡及非经济活动的记载文件和不记载实际执行情况的表、单都不算原始记录。

第三条原始记录由内控部统一管理，各业务科室分工负责。即原始记录的制订、颁发、整顿等工作，由内控部组织协调，原始记录的设计、修改以及督促、检查和汇总、整理等工作由各分管业务工作的科室负责。

第四条设立原始记录的原则：

1. 设立原始记录从生产经营管理的实际需要出发，建立相应的原始记录；

2. 设立原始记录，在计算方法范围，口径等方面必须符合国家报表和企业内部报表的要求；

3. 设立原始记录，各科室应互相配合，做到既能满足统计、会计、业务核算和有关管理工作的要求，又避免各搞一套，繁琐重复；

4. 原始记录要简明扼要，便于职工掌握，以利于开展群众性记录活动。

第五条各业务科室设计的原始表格，应送内控部审查，呈主管厂领导批准实施。行政部负责全厂原始记录表格的印刷、保管、发放。

第六条各科室、车间应经常检查原始记录工作，督促各岗位记录员或职工准确、及时、全面、清楚地填写好各种原始记录。

第七条各种原始记录，必须妥善保管，不得损坏和遗失。对过时的记录，如认为没有保存价值，应呈请主管科室或主管领导批准，并经内控部主管会签后，方可销毁。

第八条本制度经董事会核准后发布实施，修订时亦同。